Heffingsvrij vermogen in box 3 gaat in 2027 bijna door de helft, maar Heinen staat open voor een hogere grens

Minister Heinen van Financiën staat open voor een hogere grens in box 3. Dat zei hij donderdag tijdens de Algemene Financiële Beschouwingen in de Tweede Kamer. Het kabinet wil het heffingsvrij vermogen volgend jaar bijna halveren, van €59.357 naar €30.846 per persoon. Wie meer spaargeld heeft dan die grens, gaat dan belasting betalen. Een nieuw bedrag noemde Heinen niet.

Volgens persbureau ANP zei Heinen dat hij had ingeschat dat kleine spaarders met de huidige grens werden ontzien, "maar de Kamer ziet dat anders". VVD, CDA, JA21 en PRO hebben bezwaar tegen de lagere grens.

In het plan van het kabinet gaat het heffingsvrij vermogen in 2027 naar €30.846 per persoon. Voor partners samen is dat €61.692, nu €118.714. Het belastingtarief in box 3 blijft 36 procent.

De belasting wordt berekend over een veronderstelde opbrengst. Voor spaargeld is het voorlopige percentage voor 2027 1,27 procent. Het definitieve percentage wordt pas na afloop van het jaar vastgesteld.

Rekenvoorbeelden voor een alleenstaande met alleen spaargeld, volgens het plan:

Ter vergelijking: met de grens van dit jaar en hetzelfde percentage betaal je met €45.000 niets, met €60.000 ongeveer €3 en met €100.000 ongeveer €186.

Voor partners met samen €80.000 spaargeld wordt het in 2027 ongeveer €84 per jaar, waar ze met de grens van dit jaar niets betalen. Met €150.000 gaat het van ongeveer €143 naar ongeveer €404.

Heb je beleggingen, dan wordt het bedrag hoger, omdat de veronderstelde opbrengst daarvoor hoger is dan voor spaargeld.

Of de grens van €30.846 blijft staan, is nog niet duidelijk. Heinen staat open voor aanpassing, maar heeft geen nieuw bedrag genoemd. De Tweede Kamer moet nog over het plan stemmen. Pas als dat gebeurd is, staat vast wat je in 2027 betaalt.

Tel op wat je aan spaargeld en beleggingen hebt, en trek je schulden af. In box 3 telt wat je op 1 januari hebt. Zit je als partners samen onder €61.692, of alleen onder €30.846, dan verandert er volgens het huidige plan niets. Zit je erboven, reken dan met de voorbeelden hierboven uit wat het ongeveer gaat kosten. Wacht met grote beslissingen tot het definitieve bedrag bekend is.