Senior couple reviewing mail and finances

Afbeelding gemaakt met ChatGPT van OpenAI

AOW'ers betalen in 2027 meer belasting: het tarief in de eerste schijf stijgt van 17,85 naar 18,33 procent

Economie•29 sep , 7:30

Wilt u DDS vaker zien?

Stel DDS in als voorkeursbron op Google.

Heb je de AOW-leeftijd bereikt, dan betaal je in 2027 meer belasting over de eerste schijf van je inkomen. Het tarief gaat volgens het Belastingplan 2027 van 17,85 naar 18,33 procent. Tegelijk daalt de ouderenkorting met €74. Heb je naast je AOW een klein pensioen, dan betaal je bij hetzelfde inkomen al snel zo'n €150 per jaar meer belasting.

Dat blijkt uit de cijfers in het wetsvoorstel Belastingplan 2027 dat op Prinsjesdag is gepresenteerd. De Tweede Kamer moet het voorstel nog goedkeuren, maar de verhoging raakt vrijwel iedere AOW'er die belasting betaalt.

Dit verandert er voor AOW'ers

Een overzicht van de bedragen voor mensen die in of na 1946 zijn geboren, voor 2026 en zoals voorgesteld voor 2027:

Tarief eerste schijf: 17,85 procent wordt 18,33 procent
Grens eerste schijf: €38.883 wordt €39.247
Ouderenkorting (maximaal): €2.067 wordt €1.993
Algemene heffingskorting voor AOW'ers (maximaal): €1.556 wordt €1.596
Alleenstaandeouderenkorting: €540 wordt €547

De huidige tarieven en grenzen staan op de site van de Belastingdienst.

Waarom het tarief voor AOW'ers stijgt

Het tarief in de eerste schijf gaat voor iedereen 0,48 procentpunt omhoog: voor mensen onder de AOW-leeftijd van 35,75 naar 36,23 procent. AOW'ers betalen geen AOW-premie, maar de verhoging zit in het deel dat zij wel betalen. Daardoor stijgt hun tarief met precies hetzelfde percentage. Het kabinet gebruikt de extra opbrengst om de compensatie voor de hogere zorgpremies te betalen.

De ouderenkorting gaat bovendien €100 omlaag. Door de jaarlijkse aanpassing aan de prijzen blijft daar per saldo een daling van €74 van over.

Rekenvoorbeeld: AOW met een klein pensioen

Stel: je woont alleen, je krijgt een volledige AOW en daarnaast €500 bruto per maand pensioen. Met de AOW-bedragen vanaf 1 juli 2026 (€1.662,16 per maand plus €104,78 vakantiegeld per maand) kom je op ruim €27.200 per jaar.

Bij datzelfde inkomen in 2027:

Het hogere tarief kost je 0,48 procent van €27.200: ongeveer €131 meer belasting.
De lagere ouderenkorting kost je €74.
De hogere algemene heffingskorting levert €40 op.
De hogere alleenstaandeouderenkorting levert €7 op.

Per saldo betaal je zo'n €158 per jaar meer, ruim €13 per maand. Het voorbeeld gaat uit van een inkomen onder het punt waarop de algemene heffingskorting wordt afgebouwd.

Alleen AOW: waarschijnlijk geen verschil

Woon je alleen en heb je alleen AOW, dan merk je van de tariefstijging waarschijnlijk niets. Bij ruim €21.200 per jaar zijn je heffingskortingen hoger dan de belasting die je zou moeten betalen, in 2026 én in 2027. Daarom houdt de SVB bij een alleenstaande met alleen AOW en loonheffingskorting nu ook geen loonheffing in, alleen de bijdrage voor de zorgverzekering.

Je AOW en pensioen gaan ook omhoog

De rekenvoorbeelden gaan uit van een gelijk inkomen, en dat is niet wat er in januari gebeurt. De AOW wordt per 1 januari aangepast, alleen zijn de nieuwe bedragen nog niet bekend. Veel aanvullende pensioenen gaan ook omhoog. Het kabinet verwacht dat de koopkracht van een doorsnee oudere in 2027 met 0,3 procent stijgt. Het Centraal Planbureau schrijft dat gepensioneerden er relatief sterk op vooruitgaan door hoge pensioenindexaties, maar dat de verlaging van de ouderenkorting die stijging dempt.

Of jij er netto op vooruit- of achteruitgaat, hangt dus af van hoeveel je AOW en je pensioen stijgen.

Met een hoger inkomen

Verdien je met AOW en pensioen samen meer dan €39.247, dan betaal je over het deel daarboven 38,16 procent in plaats van 37,56 procent. De ouderenkorting wordt vanaf een inkomen van €46.577 afgebouwd. Wie daarboven zit, krijgt minder of geen ouderenkorting en merkt de daling van de korting dus minder of niet.

Wat je kunt doen

Je hoeft nu niets te regelen. Kijk in januari op de betaalspecificatie in Mijn SVB en op die van je pensioenfonds hoeveel loonheffing er wordt ingehouden, en controleer of de loonheffingskorting maar bij één inkomen wordt toegepast. Krijg je een voorlopige aanslag van de Belastingdienst, vergelijk dan het nieuwe maandbedrag met dat van dit jaar.