Afbeelding gemaakt met ChatGPT van OpenAI
AOW-stel met €1.000 pensioen: alleen die partner betaalt in 2027 mogelijk bijna €150 meer belasting
Wilt u DDS vaker zien?
Stel DDS in als voorkeursbron op Google.
Voeg DDS toe op GoogleHebben jullie allebei AOW en heeft maar één van jullie een aanvullend pensioen, dan betaalt volgens het Belastingplan 2027 alleen die partner meer inkomstenbelasting. Bij €1.000 bruto pensioen per maand is dat bijna €150 per jaar, volgens een berekening van DDS. De partner met alleen AOW blijft op €0 belasting, maar betaalt wel ongeveer €25 per jaar meer zorgbijdrage. Samen zijn jullie dan bijna €220 per jaar meer kwijt, ruim €18 per maand.
Het blijft een voorstel. De bedragen veranderden door de derde nota van wijziging, die de Tweede Kamer op 4 november ontving: de kortingen stijgen iets meer mee met de inflatie dan eerst gepland. De Tweede Kamer stemt volgens de planning op 12 november, daarna moet de Eerste Kamer nog beslissen.
Op de stand van september kwam dezelfde som bij €500, €1.000 en €1.500 pensioen uit op ongeveer €133, €161 en €156 meer belasting. Dat is nu €12 tot €14 per jaar minder. De AOW-bedragen voor 2027 zijn nog niet bekend. Daarom rekenen we zonder indexering: AOW en pensioen staan in beide jaren op hetzelfde bruto bedrag.
Dit verandert er voor ieder van jullie
Belasting en heffingskortingen worden per persoon berekend. Dit zijn de bedragen voor iemand die het hele jaar AOW heeft:
- Tarief eerste schijf: 17,85 procent in 2026, 18,33 procent in het voorstel voor 2027.
- Ouderenkorting: €2.067 in 2026, ongeveer €2.000 in 2027.
- Algemene heffingskorting: €1.556 in 2026, ongeveer €1.601 in 2027. De afbouw begint bij €30.910 in plaats van €29.736.
- Zvw-bijdrage: 4,85 procent in 2026, 5,02 procent in 2027. Dat laatste is een raming die nog in een regeling moet komen.
De bedragen met "ongeveer" zijn berekeningen van DDS op basis van de derde nota. Ze kunnen €1 afwijken van wat straks officieel wordt.
De partner met alleen AOW: €0 belasting
Stel: jullie krijgen allebei de volledige AOW voor samenwonenden, €1.139,39 bruto per maand plus €74,85 vakantiegeld. Dat is €14.570,88 per persoon per jaar. We nemen dat bedrag van juli 2026 voor het hele jaar, ook voor 2027.
Voor de partner zonder pensioen ziet het er dan zo uit:
- 2026: belasting vóór kortingen ongeveer €2.601, kortingen €3.623. Te betalen: €0.
- 2027: belasting vóór kortingen ongeveer €2.671, kortingen ongeveer €3.601. Te betalen: €0.
- Zvw-bijdrage: van ongeveer €707 naar €731, ongeveer €25 per jaar meer.
Deze partner betaalt dus in beide jaren per saldo geen inkomstenbelasting. De ruimte in de kortingen krimpt wel, van ongeveer €1.022 naar €930, maar dat kost deze partner niets.
De partner met pensioen: dit komt erbij
Stel: je partner krijgt naast diezelfde AOW ook een aanvullend pensioen en heeft verder geen inkomen of aftrekposten. Dit is de inkomstenbelasting na kortingen, volgens een berekening van DDS:
- €500 pensioen per maand (€20.570,88 per jaar): van ongeveer €49 naar €170, ongeveer €121 meer.
- €1.000 per maand (€26.570,88 per jaar): van ongeveer €1.120 naar €1.269, bijna €150 meer.
- €1.500 per maand (€32.570,88 per jaar): van ongeveer €2.281 naar €2.423, ongeveer €141 meer.
Bij €1.000 pensioen kost het hogere tarief ongeveer €128 en de lagere ouderenkorting ongeveer €67. De hogere algemene heffingskorting levert ongeveer €45 op. Bij €1.500 pensioen levert die korting ongeveer €82 op, omdat de afbouw later begint. Daardoor is de stijging daar kleiner.
Daar komt de hogere Zvw-bijdrage bij. Die rekent over AOW én pensioen en loopt voor deze partner op met ongeveer €35, €45 en €55 per jaar.
Wat jullie samen meer kwijt zijn
Tel je de belasting en de Zvw-bijdrage van allebei bij elkaar op, dan kom je op dit verschil tussen 2026 en 2027:
- €500 pensioen: ruim €180 per jaar, ongeveer €15 per maand.
- €1.000 pensioen: bijna €220 per jaar, ruim €18 per maand.
- €1.500 pensioen: ongeveer €221 per jaar, ruim €18 per maand.
De zorgpremie zelf en een eventuele zorgtoeslag zitten hier niet in. Ook een verhoging van je AOW of pensioen niet.
Lees ook
Een amendement kan het verschil kleiner maken
De bedragen kunnen nog schuiven. Het amendement van ChristenUnie en 50PLUS wil de verlaging van de ouderenkorting met €100 terugdraaien en de eerste twee tarieven met 0,14 procentpunt verlagen. Voor AOW'ers zou de eerste schijf dan op ongeveer 18,19 procent komen en de ouderenkorting op ongeveer €2.100.
Het kabinet is positief en laat het oordeel aan de Kamer, maar die moet nog stemmen. Gaat het amendement door, dan blijft bij €1.000 pensioen volgens een berekening van DDS ongeveer €18 meer belasting over. Bij €500 en €1.500 pensioen blijft de belasting dan ongeveer gelijk aan 2026. De hogere Zvw-bijdrage staat daar los van.
Je hoeft nu niets te regelen. Kijk na de stemming van 12 november of deze bedragen nog kloppen, en reken opnieuw zodra de SVB de nieuwe AOW-bedragen eind december op haar site zet. Betaalt de partner met pensioen in 2027 meer, kijk dan ook waar de loonheffingskorting staat: de Belastingdienst heeft daarvoor het hulpmiddel Loonheffingskorting bij AOW en andere inkomens.
Wil je elke week het belangrijkste nieuws over je AOW en pensioen in je mail? Schrijf je in voor de gratis AOW-brief.
Ga verder met lezen
Dit vind je misschien ook leuk
Laat mensen jouw mening weten
Lees ook
Loading
