Oudere vader en moeder helpen hun volwassen zoon met klussen in zijn pas gekochte Nederlandse rijtjeshuis

Afbeelding gemaakt met ChatGPT van OpenAI

Belastingdienst schrapt renteaftrek bij een familiehypotheek als de ouders de rente kwijtschelden

Economie•04 nov , 8:30

Wilt u DDS vaker zien?

Stel DDS in als voorkeursbron op Google.

Leen je je zoon of dochter geld voor een huis, dan mag je kind de rente die het aan jou betaalt meestal aftrekken van de belasting. Veel ouders willen die rente aan het eind van het jaar weer teruggeven, binnen de schenkvrijstelling van €6.908 voor 2026. Dat kan, maar alleen als je kind de rente eerst echt betaalt. Schelden de ouders de rente kwijt, dan vervalt de renteaftrek over dat bedrag.

De Belastingdienst is daar in de voorwaarden voor een lening bij familie duidelijk over: wie de rente kwijtgescholden krijgt, mag die rente niet aftrekken.

Rond de jaarwisseling ligt het voor de hand om het simpel te houden. Ouders en kind spreken dan soms af dat de rente en de schenking tegen elkaar wegvallen, en er gaat geen geld over en weer. Achteraf is dan moeilijk te laten zien dat de rente echt is betaald.

Vijf voorwaarden voor renteaftrek bij een familielening

De Belastingdienst noemt vijf voorwaarden voor een lening voor je eigen woning bij familie:

Je gebruikt de lening voor het kopen, verbouwen of onderhouden van je eigen woning, of voor het afkopen van erfpacht.
Je moet de lening binnen 30 jaar aflossen. Bij een lening vanaf 1 januari 2013 los je annuïtair of lineair af, met een minimumbedrag per jaar dat vooraf in de leenovereenkomst staat.
De rente is marktconform: ongeveer wat een bank of andere financiële instelling zou vragen.
Je betaalt de rente echt.
Jij en de geldverstrekker zijn geen fiscale partners. Een uitzondering geldt als je zonder de geldverstrekker in de woning gaat wonen.

Daarnaast vul je bij een lening vanaf 1 januari 2013 de gegevens van de lening zelf in je aangifte inkomstenbelasting in. Je ouders zijn geen bank die dat voor je doorgeeft. Doe je het niet, dan heb je geen recht op renteaftrek.

Zo houd je rente en schenking uit elkaar

Je kind maakt de rente over van de eigen rekening naar de rekening van de ouders, met een duidelijke omschrijving, zoals "rente lening eigen woning 2026". Dat kan per maand of in één keer, zoals in de leenovereenkomst staat.

Daarna kunnen de ouders vanaf hun eigen rekening een losse schenking overmaken. In 2026 mogen ouders hun kind €6.908 belastingvrij schenken. Beide ouders samen tellen daarbij als één schenker. Je kind hoeft voor een schenking tot dat bedrag geen aangifte te doen.

Stel: je kind is over 2026 €6.500 rente verschuldigd. Je kind maakt dat bedrag aan jou over en trekt het af in de aangifte over 2026. Jij schenkt daarna €6.500 terug. Dat blijft onder de €6.908, dus je kind betaalt er geen schenkbelasting over.

De vrijstelling geldt per kalenderjaar. Wil je die van 2026 gebruiken, zorg dan dat het geld vóór 1 januari bij je kind is. Een schenking in januari valt onder de vrijstelling van 2027.

Meer schenken kan eenmalig

Is je kind of de partner van je kind tussen de 18 en 40 jaar, en kreeg je kind nog nooit een verhoogde vrijstelling van jou, dan kan eenmalig meer. In 2026 mag je dan tot €33.129 belastingvrij schenken voor een doel dat je kind zelf kiest, ook voor het huis. Je kind moet daarvoor wel aangifte schenkbelasting doen.

Voor andere schenkers ligt de grens lager. Grootouders, ooms, tantes en vrienden mogen in 2026 €2.769 belastingvrij geven.

Wat je beter niet in de leenovereenkomst zet

Maak van het terugschenken geen vaste afspraak in de leenovereenkomst. De rente is een betaling die je kind verschuldigd is, de schenking is een vrije keuze van jou als ouder. Houd die twee ook op papier uit elkaar.

Bewaar de leenovereenkomst samen met de bankafschriften van elke rentebetaling. Vraagt de Belastingdienst later naar je aftrek, dan laat je daarmee zien dat de rente echt is betaald.

Denk ook aan je eigen belasting. Het geld dat je je kind leende, is voor jou een vordering en telt mee in box 3. Het kabinet wil zulke leningen vanaf 2027 zwaarder belasten.

Lees ook

Zet de twee overboekingen dus vóór de kerst in je agenda: eerst de rente van je kind naar jou, daarna jouw schenking terug, elk met een eigen omschrijving.

Wil je dit jaar nog belastingvrij schenken? De jaarlijkse schenkvrijstelling van 2026 vervalt op 31 december. In de gratis schenk-checklist 2026 van Schenk Slim, de schenksite van DDS, staan de tien dingen die je vóór die datum regelt.