Afbeelding gemaakt met ChatGPT van OpenAI
Samen AOW en heeft één van jullie een pensioen? Dan betaalt alleen die partner in 2027 meer belasting
Wilt u DDS vaker zien?
Stel DDS in als voorkeursbron op Google.
Voeg DDS toe op GoogleBen je getrouwd of woon je samen en hebben jullie allebei AOW, dan pakt de belastingverhoging voor AOW'ers in 2027 voor ieder van jullie anders uit. De partner die alleen AOW heeft, merkt er waarschijnlijk niets van. De partner met een aanvullend pensioen betaalt bij hetzelfde inkomen zo'n €130 tot €160 per jaar meer.
Dat komt doordat de belasting en de heffingskortingen per persoon worden berekend, niet per stel. Volgens het Belastingplan 2027 gaat het tarief in de eerste schijf voor AOW'ers van 17,85 naar 18,33 procent. De ouderenkorting daalt van €2.067 naar €1.993, de algemene heffingskorting voor AOW'ers stijgt van €1.556 naar €1.596. De Tweede Kamer moet het plan nog goedkeuren.
Alleen AOW: geen extra belasting
Een getrouwde of samenwonende AOW'er krijgt sinds 1 juli €1.139,39 bruto per maand, plus €74,85 vakantiegeld per maand. Op jaarbasis is dat ruim €14.500.
Over dat bedrag zou je in 2027 zo'n €2.670 belasting betalen. Maar je heffingskortingen zijn samen €3.589. Die kortingen zijn hoger dan de belasting, dus je betaalt geen inkomstenbelasting, net als nu. Het hogere tarief en de lagere ouderenkorting veranderen daar niets aan. Je betaalt wel de bijdrage voor de zorgverzekering; die staat hier los van.
Het deel van de kortingen dat je niet gebruikt, kun je niet overhevelen naar je partner. Heffingskortingen gelden alleen tot het bedrag van je eigen belasting.
Met een aanvullend pensioen betaal je wel meer
Heeft een van jullie naast de AOW een pensioen, dan betaalt die partner wel belasting. De kortingen dekken dan maar een deel. Het hogere tarief werkt dan wel door, net als de lagere ouderenkorting.
Wij rekenden het uit voor één partner, bij hetzelfde inkomen in 2026 en 2027:
- AOW plus €500 bruto pensioen per maand (ruim €20.500 per jaar): €49 belasting in 2026, €182 in 2027. Dat is ongeveer €133 meer.
- AOW plus €1.000 per maand (ruim €26.500 per jaar): €1.120 in 2026, €1.281 in 2027. Ongeveer €161 meer.
- AOW plus €1.500 per maand (ruim €32.500 per jaar): €2.282 in 2026, €2.437 in 2027. Ongeveer €156 meer.
Bij het hoogste bedrag is het verschil iets kleiner, omdat de algemene heffingskorting bij dat inkomen al gedeeltelijk wordt afgebouwd.
Rekenvoorbeeld: een stel
Stel: jullie hebben allebei AOW. Hij heeft daarnaast €500 per maand pensioen, zij niet. Dan betaalt zij in 2026 en 2027 geen inkomstenbelasting. Hij gaat van ongeveer €49 naar €182 per jaar. Samen zijn jullie dus zo'n €133 per jaar meer kwijt, ruim €11 per maand.
Hebben jullie allebei €500 pensioen per maand, dan betalen jullie ieder zo'n €133 meer: samen ongeveer €265 per jaar.
Je AOW gaat in januari ook omhoog
Deze rekenvoorbeelden gaan uit van een gelijk inkomen. In werkelijkheid past de SVB de AOW per 1 januari aan, en veel pensioenfondsen verhogen de pensioenen. Die nieuwe bedragen zijn nog niet bekend. Of je er netto op vooruit- of achteruitgaat, hangt dus ook af van hoeveel je AOW en pensioen stijgen.
Twee dingen om te controleren
De loonheffingskorting. De SVB past de loonheffingskorting automatisch toe op je AOW. Heb je ook een pensioen, dan mag je die korting maar bij één uitkering laten toepassen. Staat hij bij allebei aan, dan wordt er te weinig ingehouden en krijg je later een rekening van de Belastingdienst.
Gezamenlijke inkomsten verdelen. Als fiscale partners mogen jullie bepaalde inkomsten en aftrekposten, zoals je eigen huis en je spaargeld in box 3, onderling verdelen in de aangifte. Heeft maar één van jullie belastbaar inkomen boven de kortingen, dan kan het schelen om een aftrekpost bij die partner te zetten. Het aangifteprogramma van de Belastingdienst rekent de gunstigste verdeling meestal zelf voor.
Wat je kunt doen
Je hoeft nu niets te regelen. Kijk in januari op de betaalspecificatie in Mijn SVB en die van je pensioenfonds hoeveel loonheffing er wordt ingehouden, en controleer of de loonheffingskorting maar bij één inkomen aanstaat. Doe je samen aangifte, laat het programma dan de verdeling tussen jullie berekenen voordat je verstuurt.
Ga verder met lezen
Dit vind je misschien ook leuk
Laat mensen jouw mening weten
Lees ook
Loading
