Eurobiljetten en munten naast een gouden pijl omhoog op een donkere achtergrond met beursgrafiek, als metafoor voor geld terug via tegenbewijs box 3.

Afbeelding gemaakt met ChatGPT van OpenAI

Belegger in box 3: zo haal je met tegenbewijs honderden tot duizenden euro's terug van de fiscus

Economie•26 okt , 21:30

Wilt u DDS vaker zien?

Stel DDS in als voorkeursbron op Google.

Heb je beleggingen in box 3, dan is de kans groot dat je de afgelopen jaren belasting hebt betaald over winst die je nooit hebt gemaakt. De Belastingdienst rekende met een vast, fictief rendement. Had je een slecht beursjaar, dan betaalde je toch. Dat mag niet meer, en je kunt je geld terughalen. Maar alleen als je het goed en op tijd doet.

Hoeveel geld gaat het om?

Neem een belegger met 150.000 euro aan aandelen en fondsen in 2022. De Belastingdienst ging uit van een rendement van 5,53 procent op overige bezittingen. Na aftrek van het heffingsvrij vermogen van 50.650 euro bleef er een fictief rendement over van bijna 5.500 euro. Bij een tarief van 31 procent kwam dat neer op ongeveer 1.700 euro box 3-belasting.

Maar 2022 was een slecht beursjaar. Stond die portefeuille eind dat jaar 10 procent lager, dan was het werkelijke rendement negatief. Wie dat aantoont, betaalt over dat jaar geen box 3-belasting. Dat is in dit voorbeeld ongeveer 1.700 euro terug, voor één jaar. Met een groter vermogen of met een partner loopt het bedrag snel op. Een stel met samen 300.000 euro aan beleggingen betaalde over 2022 al zo'n 3.400 euro box 3-belasting.

Dit is een vereenvoudigd rekenvoorbeeld. Jouw bedrag hangt af van je eigen bezittingen, schulden en het jaar. De regels vind je bij de Belastingdienst.

Wil je stap voor stap weten of jij geld terugkrijgt en wat je moet indienen? Lees de gids Tegenbewijs box 3 van Box3Wacht, de rekensite van DDS. De gids kost 12 euro, en één jaar minder box 3-belasting verdient hem vaak tien keer terug.

De valkuil: de termijn

De Belastingdienst stuurt brieven waarin staat dat je je werkelijk rendement mag opgeven. In die brief staat hoeveel tijd je hebt: meestal maar 12 weken na de datum van de brief. Deed een fiscaal dienstverlener je aangifte, dan is dat 26 weken. Mis je die termijn, dan krijg je eerst een aanslag met het fictieve rendement en moet je daarna alsnog bezwaar maken of later een nieuw verzoek indienen.

Eerst jarenlang te veel heffen en burgers daarna een krappe deadline geven om hun eigen geld terug te halen: zo werkt Den Haag. Wie de brief op de stapel legt, zet zijn eigen geld op het spel. Voor 2021 tot en met 2024 hoef je trouwens niet op de brief te wachten: je kunt het formulier ook nu al invullen in Mijn Belastingdienst.

Wat telt als werkelijk rendement?

Hier gaat het vaak mis. Werkelijk rendement is meer dan rente en dividend. Ook koerswinst en koersverlies tellen mee, zelfs als je niets hebt verkocht. Kosten mag je in veel gevallen niet aftrekken. En voor vastgoed telt ook de waardestijging van de woning.

Daarom geldt:

Beleggers met een verliesjaar of een mager jaar hebben de beste kans op geld terug.
Bezitters van een tweede woning of verhuurd vastgoed kunnen voordeel hebben als huur en waardestijging tegenvielen.
Spaarders hebben er eerlijk gezegd zelden baat bij. Hun spaarrente lag in de meeste jaren dicht bij of boven het forfait dat de fiscus voor banktegoeden hanteerde. Spaar je alleen, dan levert tegenbewijs je meestal weinig of niets op.

Wat heb je nodig?

Je hebt per jaar de waarde van je bezittingen op 1 januari en 31 december nodig, alle ontvangen rente, dividend en huur, en eventuele stortingen en opnames. Je bank en broker leveren jaaroverzichten. Die moet je wel goed lezen, want een fout cijfer kan je teruggave kosten of tot vragen van de Belastingdienst leiden.

Waarom een gids?

Je kunt het allemaal zelf uitzoeken op de site van de Belastingdienst. Maar dan lees je je door pagina's vol ambtelijke taal, terwijl de klok tikt. De gids van Box3Wacht zet alles op een rij: voor wie het loont, welke cijfers je verzamelt, hoe je het formulier invult en welke fouten je moet vermijden.

Kopers krijgen gratis een bijgewerkte pdf als de wet of de regels veranderen. En die veranderen in box 3 vaak.

Het rekensommetje is simpel. De gids kost 12 euro. Levert tegenbewijs je ook maar één jaar minder box 3-belasting op, dan heb je hem in veel gevallen tien keer terugverdiend. Ben je vooral spaarder, dan is de kans klein dat het loont, en dat zeggen we liever eerlijk.

Wie belegt en een slecht jaar had, laat geen geld liggen bij de fiscus.

Klaar om je geld terug te halen voordat je termijn verloopt? Haal de gids Tegenbewijs box 3 van Box3Wacht, de rekensite van DDS, voor 12 euro, met gratis updates als de wet verandert.

Wil je de aangepaste box 3-plannen op een rij zodra ze er zijn? Schrijf je in voor de gratis nieuwsbrief van Box3Wacht, de rekensite van DDS.