Afbeelding gemaakt met ChatGPT van OpenAI
Box 3-teruggaaf aangevraagd? Uitslag kan volgens Belastingdienst tot 2030 duren
Wilt u DDS vaker zien?
Stel DDS in als voorkeursbron op Google.
Voeg DDS toe op GoogleSpaarders en beleggers die hun werkelijke rendement aan de Belastingdienst hebben doorgegeven, kunnen nog jaren op de uitkomst moeten wachten. De fiscus houdt rekening met ongeveer 10 miljoen formulieren Opgaaf werkelijk rendement. In sommige gevallen komt het definitieve bericht mogelijk pas in 2030.
Dat betekent niet dat iedere aanvrager vier jaar moet wachten. De Belastingdienst kan vooraf alleen niet precies zeggen wanneer een individueel formulier wordt behandeld. De hersteloperatie beslaat meerdere belastingjaren en een deel van de oudere dossiers moet handmatig worden gecontroleerd.
Voor mensen die hopen op belastinggeld dat zij volgens hun berekening te veel hebben betaald, is dat een onaangenaam onzekere situatie.
Waarom het formulier bestaat
In box 3 werd jarenlang belasting geheven aan de hand van een verondersteld rendement. De fiscus keek daarbij niet uitsluitend naar wat iemand werkelijk aan rente, dividend of waardestijging had ontvangen, maar rekende met vooraf vastgestelde percentages.
Dat leidde vooral in jaren met een zeer lage spaarrente tot grote verschillen. Een spaarder kon nauwelijks rente ontvangen en toch worden belast alsof het vermogen een veel hoger rendement had opgeleverd.
Na uitspraken van de Hoge Raad moet de Belastingdienst onder voorwaarden rekening houden met het werkelijke rendement wanneer dat lager is dan het fictieve rendement. Daarvoor is het formulier Opgaaf werkelijk rendement ontwikkeld.
Met dat formulier kunnen betrokken belastingplichtigen hun werkelijke inkomsten en waardeveranderingen uit vermogen doorgeven.
Mogelijk 10 miljoen formulieren
De omvang van de operatie is enorm. Op de actuele informatiepagina over de verwerking schrijft de Belastingdienst rekening te houden met ongeveer 10 miljoen formulieren.
De eerste berichten worden in de loop van 2026 verstuurd. Tegelijk waarschuwt de fiscus dat het tot 2030 kan duren voordat iedereen bericht heeft gekregen.
Formulieren over de jaren 2017 tot en met 2020 worden al behandeld. Veel daarvan moeten handmatig worden bekeken. Ook is de Belastingdienst begonnen met formulieren over 2021, 2022 en 2023.
Voor belastingjaar 2024 is nog niet bekend wanneer de inhoudelijke behandeling begint.
Meerdere jaren betekent meerdere beoordelingen
Wie voor verschillende belastingjaren een formulier heeft ingediend, krijgt niet noodzakelijk één gezamenlijke beslissing. De Belastingdienst behandelt ieder jaar afzonderlijk.
Eerst kan bijvoorbeeld het formulier over 2021 worden beoordeeld. Pas daarna gaat de fiscus verder met 2022. Hierdoor kan iemand meerdere brieven of digitale berichten ontvangen, verspreid over een lange periode.
Dat maakt het verstandig alle bijbehorende documenten per belastingjaar te bewaren. Denk aan:
- bankoverzichten;
- jaaropgaven;
- dividendgegevens;
- waarden van beleggingen;
- gegevens over cryptovaluta;
- informatie over een tweede woning;
- kopieën van ingestuurde formulieren;
- eerdere belastingaanslagen.
Ook wanneer het formulier al is verzonden, kunnen deze stukken later nodig zijn om een vraag van de Belastingdienst te beantwoorden of de uiteindelijke berekening te controleren.
Niet iedereen krijgt automatisch geld terug
Het insturen van een formulier is geen garantie op een terugbetaling. De werkelijke opbrengst moet lager zijn dan het rendement waarmee de Belastingdienst eerder heeft gerekend.
Blijkt dat inderdaad zo te zijn, dan probeert de fiscus het werkelijke rendement in de definitieve aanslag te verwerken. Is de definitieve aanslag al opgelegd, dan kan deze worden verminderd. De belastingplichtige ontvangt in dat geval een verminderingsbeschikking.
Wie eerder bezwaar heeft gemaakt, krijgt een uitspraak op dat bezwaar.
Het uiteindelijke voordeel verschilt per persoon en per jaar. Een spaarder met nauwelijks rente kan een heel andere uitkomst krijgen dan iemand die in hetzelfde jaar een sterke waardestijging op aandelen, vastgoed of cryptovaluta had.
Controleer MijnOverheid en Mijn Belastingdienst
Berichten over de behandeling kunnen op verschillende manieren binnenkomen. De Belastingdienst noemt:
- Mijn Belastingdienst;
- de Berichtenbox van MijnOverheid;
- een brief per post.
Wie MijnOverheid gebruikt, kan een e-mailmelding krijgen wanneer er een nieuw document klaarstaat. Controleer wel of dergelijke e-mails echt zijn. Oplichters gebruiken grote belastingoperaties graag als aanleiding voor phishing.
De Belastingdienst zal niet via een onverwachte betaallink vragen eerst administratiekosten te voldoen om een teruggaaf te ontvangen. Log bij twijfel zelf in via het bekende webadres en niet via een link in een e-mail of sms.
Reken voorlopig niet op het geld
Wie verwacht geld terug te krijgen, kan dat bedrag beter nog niet opnemen in het huishoudbudget. Er is geen garantie dat de eigen berekening volledig overeenkomt met die van de Belastingdienst en ook het uitbetalingsmoment staat niet vast.
Dat is frustrerend, zeker voor mensen die vinden dat zij jarenlang te veel vermogensbelasting hebben betaald. De hersteloperatie maakt echter duidelijk hoe groot de administratieve gevolgen zijn van een belastingstelsel dat lange tijd met fictieve opbrengsten werkte.
De praktische conclusie: bewaar alle stukken, controleer je digitale overheidspost en stuur hetzelfde formulier niet zomaar opnieuw in. Wie de Opgaaf werkelijk rendement correct heeft verzonden, kan voorlopig weinig anders doen dan wachten. Dat wachten kan in uitzonderlijke gevallen tot 2030 duren.
Ga verder met lezen
Dit vind je misschien ook leuk
Laat mensen jouw mening weten
Lees ook
Loading
