Man van rond de zestig legt een kleine hardware wallet in de la van een houten bureau in een werkkamer

Afbeelding gemaakt met Gemini AI van Google

Belastingdienst rekent in 2026 met 6 procent rendement op crypto: alleenstaande met €80.000 betaalt €445,89 box 3, stel met evenveel niets

Economie•28 okt , 6:30

Wilt u DDS vaker zien?

Stel DDS in als voorkeursbron op Google.

Wie als alleenstaande €80.000 aan crypto heeft en verder geen vermogen in box 3, betaalt over 2026 €445,89 belasting. De Belastingdienst rekent voor crypto namelijk met een vast rendement van 6,00 procent, ook als de koers in dat jaar daalt. Heb je een fiscale partner, dan betaal je over hetzelfde bedrag niets.

Hoeveel mensen het raakt, is niet precies bekend. Wel weten we nu hoeveel geld erin zit: Nederlandse huishoudens hadden eind juni €3,2 miljard aan crypto bij Nederlandse aanbieders. Dat meldde DNB op 27 oktober, voor het eerst. Bitcoin is met €1,5 miljard het grootste deel, ethereum volgt met ongeveer €300 miljoen.

Crypto bij een buitenlands platform of in een eigen wallet zit niet in die telling van DNB. Voor je aangifte maakt dat geen verschil: al je crypto's horen in box 3.

Zo rekent de Belastingdienst met crypto

Crypto valt in box 3, net als spaargeld en beleggingen. In de aangifte vink je 'Cryptobezittingen' aan bij bankrekeningen en andere bezittingen. Je geeft de waarde op 1 januari om 0.00 uur op, volgens de koers op het platform dat je gebruikt.

De Belastingdienst kijkt daarbij niet naar wat je werkelijk verdiende. Hij rekent met een fictief rendement: voor crypto 6,00 procent in 2026, na 5,88 procent in 2025. Over dat rendement betaal je 36 procent belasting.

Dat geldt alleen voor het deel van je vermogen boven het heffingsvrij vermogen. In 2026 is dat €59.357 per persoon, of €118.714 als je het hele jaar een fiscale partner hebt.

Rekenvoorbeeld met €80.000

Stel: je bent alleenstaand en had op 1 januari 2026 voor €80.000 aan crypto. Spaargeld, andere beleggingen of schulden in box 3 heb je niet.

Boven het heffingsvrij vermogen: €80.000 min €59.357 is €20.643.
Fictief rendement: 6,00 procent van €20.643 is €1.238,58.
Belasting: 36 procent daarvan is €445,89.

Heb je dezelfde €80.000 samen met je fiscale partner, dan blijft het hele bedrag onder de €118.714. Jullie betalen dan geen box 3-belasting.

Heb je naast je crypto ook spaargeld, dan ligt je gemiddelde rendement lager. Voor spaargeld rekent de Belastingdienst met een veel lager percentage. Hoeveel je dan betaalt, hangt af van de verhouding tussen je spaargeld en je crypto.

Onder de grens: wel opgeven, geen belasting

Heb je als alleenstaande €50.000 aan crypto en verder niets, dan betaal je geen box 3-belasting. Opgeven moet je het wel. Komt je vermogen in box 3 boven €38.479 uit, of boven €76.958 met een fiscale partner, dan hoort het in je aangifte. Dat grensbedrag gebruikt de Belastingdienst voor regelingen die van je inkomen afhangen, zoals toeslagen.

Koers gedaald? Dan telt je werkelijke rendement

Het fictieve rendement van 6 procent geldt ook in een jaar waarin je crypto minder waard werd. Daarom mag je ook je werkelijke rendement doorgeven. Vanaf de aangifte over 2025 vraagt de Belastingdienst bij het invullen van je vermogen zelf of je dat wilt. Doe je dat, dan zet de Belastingdienst de twee uitkomsten naast elkaar en rekent met de uitkomst die voor jou het voordeligst is.

Daarvoor heb je vier gegevens nodig:

de waarde van je crypto op 1 januari;
de waarde op 31 december;
de totale waarde van wat je dat jaar kocht;
de totale waarde van wat je dat jaar verkocht.

Let op één verschil. Bij het werkelijke rendement mag je geen rekening houden met het heffingsvrij vermogen, heeft de Hoge Raad bepaald. Wanneer dat tegenbewijs loont en hoe je het aanpakt, lees je in onze gids voor beleggers in box 3.

Wat je vóór 1 januari kunt regelen

Ook voor 2027 telt de waarde op 1 januari om 0.00 uur. Noteer op die dag de koers op je platform of bewaar een overzicht van je saldo. Dat scheelt zoeken bij de aangifte. Bewaar daarnaast een overzicht van wat je in een jaar kocht en verkocht, want dat heb je nodig als je ooit je werkelijke rendement wilt doorgeven. Dat geldt ook voor crypto in een eigen wallet of op een buitenlands platform.

Lees ook

Twijfel je of je boven het heffingsvrij vermogen uitkomt? Tel dan je spaargeld, beleggingen en crypto op 1 januari bij elkaar op en trek je schulden in box 3 ervan af. Dat is het bedrag waarmee de Belastingdienst rekent.

Wil je dit narekenen met je eigen bedragen? Vul je spaargeld en je crypto (bij beleggingen) in bij de gratis box 3-calculator van Box3Wacht, de rekensite van DDS.