Coalitie wil nieuwe box 3 een jaar uitstellen naar 2029: spaarders en beleggers betalen dan ook over 2028 nog op de huidige manier

Heb je spaargeld of beleggingen in box 3, dan blijft de huidige manier van belasten waarschijnlijk een jaar langer bestaan. De coalitiepartijen D66, VVD en CDA zijn het volgens ingewijden eens geworden om de nieuwe vermogensbelasting in box 3 een jaar uit te stellen. De overstap zou dan niet in 2028 maar in 2029 komen. Dat meldt de NOS.

Het is een afspraak binnen de coalitie, nog geen besluit. Het kabinet komt dinsdagochtend om 9.00 uur bijeen in een extra ingelaste ministerraad, liet een woordvoerder van premier Jetten weten. Daarna gaat er een brief naar de Tweede Kamer. Woensdagavond debatteert de Kamer over het Belastingplan. Het minderheidskabinet heeft daarvoor steun van de oppositie nodig, en die is er nog niet.

Volgens het oorspronkelijke plan zou je vanaf 1 januari 2028 belasting betalen over je werkelijke rendement. Met een aanpassing, een zogeheten novelle, wilde het kabinet daarbij koerswinst op aandelen en fondsen pas belasten als je verkoopt.

Maandag publiceerde de Raad van State een kritisch advies over die novelle. Invoering per 2028 is volgens de Raad niet verantwoord. De Belastingdienst gaf in zijn uitvoeringstoets op alle vijf getoetste punten een rode vlag. Banken kunnen de gegevens over de winst op je beleggingen in 2028, en mogelijk ook in 2029, nog niet leveren. Het tijdelijke plan vraagt volgens het advies 252 fte en circa €31 miljoen aan extra uitvoeringskosten.

De Raad adviseerde om pas in 2030 over te stappen. Daar gaat de coalitie niet helemaal in mee: volgens de NOS wil het kabinet voorlopig niet verder gaan dan een jaar uitstel.

Gaat het uitstel door, dan verandert er voor je aangifte over 2026 en 2027 niets aan de manier van heffen. Ook over 2028 betaal je dan box 3-belasting via het huidige stelsel. Dat rekent met een vast verondersteld rendement op je spaargeld en beleggingen. Is je werkelijke rendement lager, dan kun je dat met de tegenbewijsregeling aantonen en betaal je minder.

Het nieuwe stelsel zou dan in 2029 ingaan. Hoe dat er precies uitziet, is nog niet bekend. De Raad van State had ook kritiek op het plan om soorten vermogen verschillend te belasten, zoals crypto die je zelf bezit tegenover crypto in een beleggingsfonds. Of de coalitie het plan daarop aanpast, moet uit de Kamerbrief blijken.

Los van de overstap wil het kabinet ook het huidige stelsel aanpassen. In de novelle staat dat het heffingvrij vermogen per 2027 daalt van €59.357 naar €30.846 per persoon. Het verondersteld rendement op overige bezittingen, zoals beleggingen, zou stijgen naar 7,87 procent.

Of die verlaging doorgaat, is onduidelijk. Volgens de Raad van State is er in de Kamer onvoldoende steun voor delen van dit pakket. De NOS meldt dat het kabinet in de brief aan de Kamer handreikingen doet aan de oppositie, vooral in de vorm van extra lastenverlichting voor burgers. Welke maatregelen dat zijn, is nog niet bekend.

Stel: een stel heeft samen €80.000 op een spaarrekening en geen beleggingen. Met de huidige vrijstelling van €59.357 per persoon, samen €118.714, betaalt dit stel geen box 3. Gaat de vrijstelling in 2027 naar €30.846 per persoon, samen €61.692, dan valt ruim €18.000 boven de grens. Over dat deel gaat het stel dan wel box 3 betalen.

Het uitstel naar 2029 verandert niets aan dit voorbeeld. De vrijstelling en de overstap naar een nieuw stelsel zijn twee aparte knoppen.

Na de ministerraad gaat de brief naar de Kamer. Daarin moet staan of 2029 de nieuwe datum wordt, wat er met de vrijstelling gebeurt en welke lastenverlichting de coalitie aanbiedt. Woensdagavond volgt het debat in de Tweede Kamer, daarna moet ook de Eerste Kamer nog instemmen.