Afbeelding gemaakt met ChatGPT van OpenAI
Zo'n 390.000 mensen hebben niets aan hun hypotheekrenteaftrek: ze betalen te weinig belasting
Wilt u DDS vaker zien?
Stel DDS in als voorkeursbron op Google.
Voeg DDS toe op GoogleOngeveer 390.000 mensen hebben geen voordeel van hun hypotheekrenteaftrek. Ze betalen zo weinig inkomstenbelasting dat de aftrek er niets meer vanaf kan halen. Dat schrijft het kabinet in antwoorden op Kamervragen over de begroting, die deze week zijn gepubliceerd.
In totaal trekken ruim 4,7 miljoen mensen hypotheekrente af, blijkt uit de aangiftes over 2024. Voor ongeveer 30.000 van hen is de aftrek zelfs groter dan hun inkomen. Het deel van de rente dat overblijft, levert in dat jaar niets op. Wel wordt het een verlies in box 1, dat de Belastingdienst verrekent met je inkomen uit de 3 jaar ervoor of de 9 jaar erna.
Dat raakt vooral mensen met een klein inkomen. Ook AOW'ers lopen er tegenaan: een alleenstaande met alleen AOW betaalt volgens het kabinet per saldo geen inkomstenbelasting, en heeft dus ook niets aan renteaftrek.
Waarom de aftrek dan niets oplevert
Hypotheekrenteaftrek is geen bedrag dat je op je rekening krijgt. De aftrek verlaagt je belastbaar inkomen, waardoor je minder belasting betaalt. Van die belasting gaan daarna nog je heffingskortingen af, zoals de algemene heffingskorting en, met AOW, de ouderenkorting. Zijn die kortingen al hoger dan de belasting die je zonder aftrek zou betalen, dan valt er niets meer te besparen.
Het kabinet geeft zelf een voorbeeld. Bij een inkomen van €10.000 en €15.000 renteaftrek wordt je belastbaar inkomen op nul gezet, en over de overige €5.000 rente krijg je in dat jaar niets terug. Bij zo'n inkomen betaal je bovendien vaak ook zonder renteaftrek al geen belasting.
Voor huishoudens met een flink inkomen werkt het juist andersom: zij hebben veel aan de aftrek, zoals je leest in dit rekenvoorbeeld van het kabinet voor 2027.
In de eerste schijf is elke euro aftrek na je AOW-leeftijd minder waard
Ook als je wel belasting betaalt, levert de aftrek na je AOW-leeftijd minder op. Heb je het hele jaar de AOW-leeftijd, dan betaal je in de eerste belastingschijf 17,85 procent in plaats van 35,75 procent, omdat je geen AOW-premie meer betaalt. Elke euro die je in die schijf aftrekt, scheelt dan ook maar 17,85 cent. Voor iemand onder de AOW-leeftijd is dat 35,75 cent, en in de tweede schijf 37,56 cent. Verdien je meer dan €29.736, dan komt daar nog bij dat je algemene heffingskorting minder wordt afgebouwd: 6,398 cent per euro, of 3,195 cent als je het hele jaar de AOW-leeftijd hebt.
Voor AOW'ers met een hoger inkomen speelt ook de ouderenkorting mee. Hoe de renteaftrek daar uitpakt, lees je in ons stuk over renteaftrek en ouderenkorting.
Lees ook
Fiscale partners mogen de aftrek verdelen
Ben je getrouwd, geregistreerd partner of op een andere manier fiscaal partner, dan hoeft de aftrek niet bij jou te blijven. Fiscale partners mogen het saldo van de inkomsten en aftrekposten van hun eigen woning onderling verdelen zoals ze willen, als het totaal maar 100 procent is. Dat kan als jullie het hele jaar fiscale partners zijn, of ervoor kiezen om dat het hele jaar te zijn.
Heeft de een alleen AOW en de ander nog inkomen uit werk, dan levert de aftrek bij die ander meestal meer op. Doe je online aangifte, dan zie je in het formulier wat de gevolgen van verschillende verdelingen zijn.
Rekenvoorbeeld: zelfde hypotheek, ander resultaat
Stel: je bent 68 en hebt alleen AOW, en je partner van 63 werkt nog. Jullie huis heeft een WOZ-waarde van €280.000 en jullie betalen €4.000 hypotheekrente per jaar. Het eigenwoningforfait is 0,35 procent van de WOZ-waarde, dus €980. Er blijft €3.020 aftrek over.
- Aftrek bij jou: betaal je per saldo geen inkomstenbelasting, dan levert de €3.020 niets op.
- Aftrek bij je partner: betaalt je partner genoeg belasting en valt het inkomen in de eerste schijf, dan scheelt het ongeveer €1.080. Bij een inkomen boven €29.736 kan het nog meer zijn, omdat de algemene heffingskorting dan minder wordt afgebouwd. Verdient je partner weinig, dan eten de heffingskortingen ook daar een deel van de aftrek op.
Verdient je partner genoeg, dan kan de keuze voor de verdeling over een heel jaar dus ruim €1.000 schelen, met precies dezelfde hypotheek.
Wat je kunt doen
- Reken bij je aangifte beide verdelingen door. Kijk bij welke partner de aftrek het meeste oplevert.
- Let op het hele jaar. Verdelen kan alleen als jullie het hele jaar fiscale partners zijn of daarvoor kiezen.
- Kijk ook naar andere aftrekposten. Ook bijvoorbeeld specifieke zorgkosten mogen fiscale partners onderling verdelen.
- Heb je geen partner en betaal je weinig belasting? Reken dan niet op de renteaftrek als je je maandlasten berekent.
De cijfers van het kabinet gaan over de aangiftes over 2024. Wat de aftrek voor jou oplevert, zie je het best in je eigen aangifte.
Wil je vaker zulke uitleg over je geld in je tijdlijn? Like en volg DDS op Facebook.
Ga verder met lezen
Dit vind je misschien ook leuk
Laat mensen jouw mening weten
Lees ook
Loading
