Alleenstaande AOW'er met €125.000 spaargeld redt met schenking van €6.908 zijn zorgtoeslag

Volgens het overzicht van de Belastingdienst over belastingvrij schenken in 2026 mogen ouders dit kalenderjaar €6.908 belastingvrij schenken aan een kind, pleegkind of stiefkind. Het kind mag vrij kiezen waar het geld naartoe gaat en hoeft geen aangifte schenkbelasting te doen. Aan ieder ander, zoals een kleinkind, neef, nicht, broer of zus, mag je in 2026 tot €2.769 belastingvrij geven zonder aangifteplicht. Laat je deze jaarlijkse vrijstelling in 2026 liggen, dan kun je haar in 2027 niet meer inhalen.

Voor spaarders die door de lagere grens net buiten de boot dreigen te vallen, werkt zo'n eindejaarsschenking op 1 januari 2027 direct door bij Dienst Toeslagen. Volgens artikel 3 van de Wet op de zorgtoeslag per 1 januari 2027 kijkt de uitvoerder naar je box 3-rendementsgrondslag aan het begin van het kalenderjaar, zonder aftrek van het heffingsvrije vermogen in box 3. Neem een alleenstaande ouder met uitsluitend AOW en €125.000 spaargeld. Zonder actie staat diegene op 1 januari €5.878 boven de grens van €119.122 en raakt hij over heel 2027 zijn zorgtoeslag kwijt. Ter vergelijking: in 2026 bedraagt de maximale zorgtoeslag voor een alleenstaande €129 per maand, oftewel €1.548 per jaar.

Maakt diezelfde alleenstaande ouder uiterlijk op 31 december 2026 €6.908 over aan een kind, dan daalt zijn banksaldo naar €118.092. Daarmee zit hij op de peildatum €1.030 onder de grens van €119.122 en behoudt hij heel 2027 zijn recht op zorgtoeslag. Een alleenstaande met €130.000 spaargeld en twee kinderen kan elk kind €6.908 schenken, samen €13.816, waardoor het saldo zakt naar €116.184. Ook een echtpaar met €165.000 spaargeld dat samen €6.908 aan één kind schenkt, daalt naar €158.092 en blijft zo onder de partnergrens van €158.748. Tegelijk daalt het belaste spaarsaldo op de box 3-peildatum van 1 januari 2027 en hoeft een kind later geen 10 tot 20 procent erfbelasting over dat geschonken bedrag te betalen.

Volgens het bericht van Dienst Toeslagen over de lagere vermogensgrenzen in 2027 stuurt de dienst eind november een brief aan mensen van wie wordt verwacht dat hun vermogen op 1 januari 2027 te hoog is. Wie inderdaad boven €119.122 of €158.748 verwacht uit te komen, moet dat uiterlijk op 8 december 2026 doorgeven via Mijn toeslagen om terugvordering van voorschotten te voorkomen.

Verwacht je juist dat jouw vermogen op 1 januari 2027 door een schenking of uitgave in dit jaar onder de grens van €119.122 of €158.748 blijft, dan hoef je volgens Dienst Toeslagen niets door te geven. Zelfs als je toeslag vooraf zou zijn stopgezet en na afloop van 2027 uit je belastinggegevens blijkt dat je daadwerkelijke vermogen op 1 januari 2027 lager lag dan de grens, krijg je alsnog de zorgtoeslag waar je recht op hebt.

Let bij een schenking aan het einde van het jaar wel op twee strikte fiscale regels. Ten eerste telt voor de peildatum van 1 januari 2027 het daadwerkelijke saldo op je rekeningen bij de start van het nieuwe jaar. Wacht dus niet tot oudejaarsavond met overboeken, maar zorg dat het bedrag uiterlijk op 31 december 2026 echt van je bankrekening is afgeschreven. Een zogeheten schenking op papier zonder daadwerkelijke overboeking vereist een notariële akte die nog in 2026 is gepasseerd. Zo'n schuld telt voor de vermogensgrens alleen mee boven de schuldendrempel, dus echt overmaken is veiliger.

Ten tweede ziet de Belastingdienst juridische ouders voor schenkingen aan hun kind samen als één schenker, ook als zij gescheiden zijn of nooit getrouwd waren. Geven twee ouders ieder apart een bedrag aan hetzelfde kind, of aan een kind én diens partner, dan telt de fiscus die bedragen bij elkaar op tegen dezelfde vrijstelling van €6.908. Daarnaast telt een gewone jaarlijkse schenking voor de erfbelasting alsnog mee bij de nalatenschap als de schenker binnen 180 dagen na de schenking overlijdt (waardoor erfbelasting kan gelden als de totale erfenis de vrijstelling overstijgt), al was het geld op 1 januari voor de toeslag dan wel van de rekening af.