Afbeelding gemaakt met Gemini AI van Google
Gepensioneerd stel met €350.000 kan in 2027 ruim €1.000 minder box 3 betalen dan onder het oude plan
Wilt u DDS vaker zien?
Stel DDS in als voorkeursbron op Google.
Voeg DDS toe op GoogleHeb je samen met je partner €250.000 spaargeld en €100.000 aan beleggingen? Dan zou je onder de eerdere box 3-novelle van het kabinet in 2027 ongeveer €3.283 belasting over dat vermogen betalen. Met het aangepaste voorstel van 3 november komt dat neer op ongeveer €2.258. Dat scheelt €1.025. Het is nog een voorstel: de Tweede Kamer stemt er op donderdag 12 november over, daarna moet ook de Eerste Kamer nog ja zeggen.
Wat het kabinet nu wil
Staatssecretaris Eerenberg diende op dinsdag 3 november de novelle 37053 in bij de Tweede Kamer. Op dezelfde dag ging er een brief van minister Heinen en de staatssecretaris naar de Kamer, met twee grote wijzigingen voor box 3.
Ten eerste schuift de belasting op echte vermogenswinst op. Die komt er volgens de brief uiterlijk in 2029, of al in 2028 als dat uit de gesprekken met de banken mogelijk blijkt. Ten tweede blijft de vrijstelling in box 3 voorlopig zo ruim als in het Belastingplan stond: het kabinet trekt het plan in om de vrije voet en het vrijgestelde rendement te verlagen en het forfait te verhogen. Dat laatste is voor bijna iedere spaarder en belegger het belangrijkste punt.
In de eerdere novelle ging het heffingsvrij vermogen in 2027 omlaag naar €30.846 per persoon, en het rendement op beleggingen werd geschat op 7,87 procent. Die plannen zijn nu van tafel. De brief zelf noemt geen nieuwe bedragen. DDS gaat daarom uit van het Belastingplan 2027. Daarin stond €60.098 per persoon, maar de derde nota van wijziging van 3 november maakt de inflatiecorrectie groter. Volgens een berekening van DDS komt de grens daarmee op ongeveer €60.280 per persoon. Dat moet bij de behandeling nog blijken.
Drie huishoudens doorgerekend
DDS rekende met drie voorbeelden. De aannames: het vermogen is op 1 januari 2026 en 2027 even groot, er zijn geen schulden, spaargeld rendeert forfaitair 1,28 procent, beleggingen 6 procent in 2026 en 6,37 procent in 2027. Dat laatste percentage is een afgeleide schatting en niet officieel: het is de 7,87 procent uit de eerdere novelle zonder de extra 1,5 procentpunt. Het tarief is 36 procent.
- Alleenstaande, €120.000 spaargeld: €279 in 2026, €411 in 2027 onder de oude novelle, €275 in 2027 met het nieuwe voorstel.
- Gepensioneerd stel, €250.000 spaargeld en €100.000 beleggingen: €2.189 in 2026, €3.283 in 2027 onder de oude novelle, €2.258 in 2027 met het nieuwe voorstel.
- Alleenstaande, €30.000 spaargeld en €300.000 beleggingen: €5.428 in 2026, €7.830 in 2027 onder de oude novelle, €5.736 in 2027 met het nieuwe voorstel.
Voor het stel is het verschil met de oude novelle €1.025 per jaar, ongeveer €85 per maand. Voor de belegger is het €2.094 per jaar. De spaarder met €120.000 scheelt €136.
Zo werkt de som voor het stel. Ze hebben €350.000, waarvan €120.560 vrijgesteld (twee keer €60.280). Over de overige €229.440 rekent de Belastingdienst een gemiddeld rendement. Dat is €3.200 op spaargeld plus €6.370 op beleggingen, samen €9.570 op €350.000, oftewel 2,73 procent. Dat geeft een voordeel van €6.274, en 36 procent daarvan is €2.258. Onder de oude novelle bleef maar €61.692 vrij en lag het rendement op beleggingen hoger. Dan kom je op €3.283.
Vergeleken met dit jaar betaalt het stel in 2027 nog steeds iets meer, €69. Dat komt door het hogere geschatte rendement op beleggingen, niet door een lagere vrijstelling.
Lees ook
Wie betaalt de rekening
Uitstel kost geld. Volgens de tabel in de brief loopt het box 3-deel op tot €2.833 miljoen in 2028 en €3.771 miljoen in 2029. Het kabinet zoekt de dekking onder meer in box 2, de belasting voor wie een eigen bv heeft. In het voorstel gaan de tarieven daar juist tijdelijk omlaag, van 24,5 naar 23,5 procent en van 31 naar 29 procent, van 2027 tot en met 2030. In de tabel kost dat in 2026 ruim €3,8 miljard, doordat ondernemers op de lagere tarieven anticiperen. In 2027 en 2028 levert het juist geld op.
Verder wil het kabinet dat je minder kunt lenen van je eigen bv: de grens zou in vijf stappen zakken van €500.000 naar €100.000. En het kabinet verwacht dat de tegenbewijsregeling minder kost dan eerst geraamd, tot ruim €1 miljard minder per jaar.
Die laatste post is een schatting, gebaseerd op voorlopige cijfers. Valt die tegen, dan moet het gat ergens anders vandaan komen.
Wat de Raad van State vond
De Raad van State had het kabinet afgeraden de novelle in te dienen. Volgens het advies van 28 oktober moet het kabinet het hele wetsvoorstel intrekken en in 2030 in één keer overstappen op een nieuw stelsel. De Belastingdienst noemde de novelle voor 2028 niet uitvoerbaar. Het kabinet schuift nu op naar 2029, maar houdt de deur open voor 2028. De Raad van State wilde ook dat het oude forfaitaire systeem met tegenbewijs tot 2030 zou blijven.
Hoe zeker is dit?
Niet zeker. Het gaat om een voorstel van het kabinet. De Kamer debatteert op maandag 9 november over de novelle en stemt op 12 november. Daarna volgt de Eerste Kamer. De forfaitaire percentages voor 2027 liggen nog niet vast, dus de bedragen hierboven zijn indicaties. Omdat de Belastingdienst tussenstappen afrondt, kan een echte aanslag ook een paar euro afwijken. En €60.280 is een eigen berekening: dat bedrag staat niet in de brief.
Wat je kunt doen
- Zet in je agenda dat je saldo op nieuwjaarsdag 2027 de basis wordt voor je box 3-aanslag over dat jaar.
- Houd je jaaroverzichten van de bank bij. Is je echte rendement lager dan het forfait, dan kun je met de tegenbewijsregeling minder betalen.
- Wacht met grote verschuivingen tot na de stemming van 12 november.
Wat betaal jij zelf straks in box 3? Reken je box 3 over 2026 uit en vergelijk die met 2027 en het nieuwe stelsel met de box 3-calculator van Box3Wacht, de rekensite van DDS.
Ga verder met lezen
Dit vind je misschien ook leuk
Laat mensen jouw mening weten
Lees ook
Loading
