Afbeelding gemaakt met ChatGPT van OpenAI
Spaarder met weinig rente in 2023 kan tot eind 2028 box 3-geld terugvragen: kabinet verwacht €3,1 miljard minder kosten
Wilt u DDS vaker zien?
Stel DDS in als voorkeursbron op Google.
Voeg DDS toe op GoogleHet kabinet verwacht dat het herstel in box 3 in de jaren 2026 tot en met 2029 samen ruim €3,1 miljard minder kost dan eerder geraamd. Dat geld gebruikt het om het aangepaste box 3-plan te betalen. Wie zelf nog geld terug wil, kan over 2021 tot en met 2024 altijd een Opgaaf werkelijk rendement indienen. Voor het jaar 2023 kan dat uiterlijk tot en met 31 december 2028.
De afslag staat in de Kamerbrief van minister Heinen en staatssecretaris Eerenberg van 3 november over het Belastingplan en box 3. Het gaat om €550 miljoen in 2026, €700 miljoen in 2027, €834 miljoen in 2028 en €1.046 miljoen in 2029. Het kabinet heeft "op basis van de actuele realisaties" naar de kosten van de tegenbewijsregeling gekeken. De Raad van State had gewaarschuwd dat die kosten lager konden uitvallen dan eerst ingeschat. Hoeveel formulieren er zijn binnengekomen en om welke bedragen het gaat, staat niet in de brief. SGP en JA21 hebben het kabinet gevraagd op welke cijfers de afslag precies rust.
Voor spaarders is de kans op geld terug klein, zegt de Belastingdienst zelf. Maar wie in 2023 weinig rente kreeg, kan wel iets terugkrijgen. Hieronder lees je voor welke jaren je het werkelijk rendement mag doorgeven, tot wanneer, en wanneer het loont.
Voor welke jaren je nog mag indienen
Het hangt af van het jaar en van de vraag of je op tijd bezwaar hebt gemaakt.
- 2017 tot en met 2020: alleen als je op tijd bezwaar hebt gemaakt tegen je box 3-inkomen, of op tijd een verzoek om ambtshalve vermindering hebt gedaan. Dan heb je vorig jaar een brief van de Belastingdienst gekregen over het doorgeven van je werkelijk rendement.
- 2021 tot en met 2024: altijd, als je box 3-inkomen had. Ook zonder brief en ook als je nooit bezwaar hebt gemaakt. Het online formulier staat per jaar klaar in Mijn Belastingdienst.
- 2025: er is geen apart formulier. Je geeft je werkelijk rendement door in je aangifte inkomstenbelasting over 2025.
Maakte je over 2017 tot en met 2020 geen of te laat bezwaar, dan krijg je over die jaren niets terug. Dat besliste de Hoge Raad op 25 juni 2026 in de procedure Massaal bezwaar plus. Het geldt ook als je niet of niet alle jaren meedeed aan het massaal bezwaar, of als je verzoek om vermindering te laat kwam. De Belastingdienst heeft die uitspraak op 17 juli 2026 in een collectieve beslissing overgenomen. Je mag het formulier voor die jaren dan niet invullen.
Over 2021 en 2022 rekent de Belastingdienst al met twee methodes en past hij de gunstigste toe. Bij de methode met de echte verdeling van je vermogen telt spaargeld in 2021 voor 0,01 procent en in 2022 voor 0,00 procent. Een spaarder had over die jaren dus al bijna geen box 3-inkomen meer.
Tot wanneer het kan
Kreeg je een brief over je werkelijk rendement, dan staat daarin de datum waarop het formulier binnen moet zijn. Ben je te laat, dan krijg je een definitieve aanslag met het fictief rendement. Daartegen kun je bezwaar maken, binnen zes weken na de datum op de aanslag, en daarna het formulier alsnog invullen.
Is ook die termijn voorbij, dan kun je het formulier volgens de veelgestelde vragen van de Belastingdienst nog invullen en opsturen binnen vijf jaar na het jaar waarover de aanslag gaat. Volgens die regel geldt:
- 2021: tot en met 31 december 2026
- 2022: tot en met 31 december 2027
- 2023: tot en met 31 december 2028
- 2024: tot en met 31 december 2029
Die vijfjaarstermijn is streng, zo blijkt uit een recente uitspraak over een verzoek dat te laat kwam. Wacht dus niet tot de laatste weken.
Op een antwoord moet je wel geduld hebben. De Belastingdienst kan zo'n 10 miljoen formulieren binnenkrijgen en het kan tot in 2030 duren voordat je bericht krijgt. Voor 2021 tot en met 2024 gaan sinds juni 2026 de eerste berichten de deur uit. Had je al een definitieve aanslag, dan volgt bij een lager werkelijk rendement een verminderingsbeschikking. Er is dan geen drempel: je krijgt elk bedrag terug, hoe klein ook.
Wanneer het een spaarder iets oplevert
Bij het werkelijk rendement telt het heffingsvrij vermogen niet mee. Je betaalt dan belasting over al je rente. Daarom loont het voor een spaarder alleen als de rente die je kreeg lager was dan het "voordeel uit sparen en beleggen" op je aanslag. Dat bedrag staat onder het kopje "Inkomstenbelasting box 3". Had je het hele jaar een fiscale partner, tel dan ook het voordeel op de aanslag van je partner mee.
Voor spaargeld rekende de Belastingdienst met deze percentages: 0,92 procent in 2023, 1,44 procent in 2024 en 1,37 procent in 2025. Het heffingsvrij vermogen was in 2023 en 2024 €57.000 per persoon. Het tarief was 32 procent in 2023 en 36 procent in 2024.
Stel: je bent alleenstaand en had op 1 januari 2023 €200.000 op je spaarrekening, zonder beleggingen of schulden. Het fictief rendement was dan €1.840. Na aftrek van het heffingsvrij vermogen bleef een voordeel uit sparen en beleggen van €1.315,60 over. Daarover betaalde je €421 belasting. Kreeg je in 2023 in totaal €900 rente, dan betaal je met het werkelijk rendement €288. Dat scheelt €133, volgens een berekening van DDS.
Kreeg je met dat saldo €1.316 rente of meer, ongeveer 0,66 procent, dan levert het formulier niets op. Hoe kleiner je spaargeld, hoe lager die grens. Met €80.000 lag hij in 2023 rond de €212 rente, ongeveer 0,26 procent. Over 2024 lag de grens bij €200.000 op zo'n 1,03 procent rente. Kreeg je meer, dan heb je over 2024 niets aan het formulier.
Een formulier dat niets oplevert, kost je ook niets. De Belastingdienst gaat altijd uit van de berekening die voor jou het gunstigst is.
Wat het kabinet met het geld doet
De €3,1 miljard is een lagere raming, geen geld dat al op een rekening staat. Er is geen wetswijziging voor nodig, schrijft het kabinet. Het telt mee in de dekking voor het nieuwe plan: de verlaging van het heffingsvrij vermogen gaat van tafel en het lage tarief in box 2 gaat omlaag. Het huidige stelsel met tegenbewijs blijft in dat plan bestaan tot de vermogenswinstbelasting er is, uiterlijk per 2029. De Tweede Kamer stemt volgens de planning op 12 november over het Belastingplan en de box 3-novelle.
Heb je over 2022 of 2023 al een formulier ingestuurd en kwam je aanslag daarna zonder je werkelijk rendement? Bij een groep aanslagen vanaf 16 oktober ging dat door een fout van de Belastingdienst mis.
Lees ook
Zoek je definitieve aanslagen over 2023 en 2024 op en leg het voordeel uit sparen en beleggen naast de rente op de jaaroverzichten van je bank. Is de rente lager, vul dan per jaar een apart formulier in. Fiscale partners mogen dat los van elkaar doen. Op de pagina van de Belastingdienst voor alleen spaargeld staan twee manieren om na te gaan of het zin heeft.
Nieuws over box 3, de AOW en pensioen. Elke week staat een korte update in de gratis nieuwsbrief van Box3Wacht, de rekensite van DDS.
Ga verder met lezen
Dit vind je misschien ook leuk
Laat mensen jouw mening weten
Lees ook
Loading
